2018**企业认定条件_高新企业认定流程_高新认定材料-实务指导申报

Part1确定项目

（一）研发项目的定义
　　研发项目是指“不重复的，具有独立时间、财务安排和人员配置的研究开发活动”。
　　根据《**企业认定管理工作指引》，研究开发活动是指，为获得科学与技术（不包括社会科学、艺术或人文学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的活动。不包括企业对产品（服务）的常规性升级或对某项科研成果直接应用等活动（如直接采用新的材料、装置、产品、服务、工艺或知识等）。
 
（二）研发项目的确定
　　研发项目实质上即为研究开发活动。在研发活动进行过程中，形成一系列成果，例如**、论文、行业标准等知识产权，形成**产品（服务）等；研发活动过程中也需要相应的人员人工费、研发投入费用、装备调试费用与试验费用；会议费、差旅费等；确定研发项目对于高企申报中对知识产权、**产品（服务）、研发费用的归集非常重要。
　　研发项目确定方法：
  1、已经做过加计扣除的项目、获得**立项的项目 、已申请专利及产学研合作项目均可以作为研发项目；
  2、企业自主立项项目：公司进行的对主营产品的改进、根据客户要求对产品的改进或研发，并较终达到客户要求的技术研发活动；为公司主要技术工艺提升、设备改进且较终达到了工艺提升、流程可控及设备改进而进行的研发活动；
  3、**项目：申请**科技计划项目获得审批立项的项目；
  4、合作项目：企业为开发新产品/新技术等，与其他单位产生合作的项目；
  5、委托项目：企业委托其他单位为本企业研究开发新产品/新技术等而形成的项目；
  6、产学研项目：企业与高校、科研机构合作共同研究开发新产品/新技术形成的项目；
　　企业自主立项项目、**项目、合作项目、委托项目、产学研项目均可以作为**企业申报中的研发项目。
　　确定项目名称需要注意：
  1、项目的确定要考虑与企业所选技术领域的契合度；
  2、项目名称的确定要注意避免产业化、应用、生产等词语出现。
  3、项目时间的确定主要看账务能否归集出研发帐，立项合同、发票资料的时间跨度与费用，参与人员的多少。
 
（三）*对研发项目的判定
  1、行业标准判断法
 若国家有关部门、全国（世界）性行业协会等具备相应资质的机构提供了测定科技“新知识”、“创造性运用科学技术新知识”或“具有实质性改进的技术、产品（服务）、工艺”等技术参数（标准），则**按此参数（标准）来判断企业所进行项目是否为研究开发活动。
  2、*判断法
 获得新知识、创造性运用新知识以及技术的实质改进，应当是取得被**业*认可的、有价值的创新成果，对本地区相关行业的技术进步具有推动作用。
  3、目标或结果判定法
  重点了解研发活动的目的、创新性、投入资源（预算），以及是否取得了较终成果或中间成果（如**等知识产权或其他形式的科技成果）。
（四）研发项目证明材料
　　1、项目立项证明材料：**立项批文、立项合同、合作协议、产学研合作协议、委托开发合同、立项决议、立项书、验收报告、中期报告、结题报告、项目的查新报告。
　　2、项目立项书主要内容可以包括立项背景、研究开发内容、核心技术、预期成果、创新点、研究开发基础、进度计划、项目主要人员、预算、审批等。
　　3、项目成果证明材料：**及证书、软件着作权证书、论文、行业标准/国家标准等。
　　4、成果转化证明材料：新产品（产品图片、产品说明、销售合同、销售发票、产品质量检测报告、产品查新报告、生产登记批准书等）；新技术/服务（服务合同、销售发票、用户报告、收入证明等）；新样品/设备（实物照片、使用说明、销售合同、销售发票、用户报告等）。



Part2高品确定

（一）**产品（服务）的定义
《**企业认定管理工作指引》中规定：
**产品（服务）是指对其发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的**领域》规定范围的产品（服务）。
 
（二）**产品（服务）的确定
　　1、产品已经按照规定申请认定为**产品，具有**产品认证证书；
　　2、根据企业近三年销售合同、销售发票，对企业销售产品分类，其中属于技术改进、提升，进行创新性改造的产品（产品技术含量高），且该类产品拥有自主知识产权，即为主营产品；
　　3、产品（高技术产品）销售收入占企业销售收入比重较大的（产品单一企业，销售收入占同期总收入60%以上；产品多样化企业，多类产品销售收入之和占同期总收入60%以上）；
　　4、企业有多种产品时，根据产品特点进行分类，总结概括为某类产品，不必细分到每一种型号；
　　5、企业可以提供销售合同、产品检测报告，查新报告，用户报告，产品符合国家标准、行业标准的产品；
6、确定**产品名称时注意与销售发票中的产品名称相对应。
 
（三）证明材料
　　根据《**企业认定管理工作指引》，在申报高企认定时，需提供以*明材料：
　　1、企业**产品（服务）的关键技术和技术指标的具体说明，相关的生产批文、认证认可和资质证书、产品质量检验报告、科技成果鉴定证书、 产品获奖证书等材料；
　　2、企业近一个会计年度的**产品（服务）收入专项审计报告或鉴证报告；
3、**产品（服务）的销售发票（注意销售发票产品名称要与**产品名称一致）。



Part3转化证明

根据《**企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的规定，申请**企业认定的企业要具备一定的科技成果转化能力。依照《促进科技成果转化法》，科技成果是指通过科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的成果（**、版权、集成电路布图设计等）。科技成果转化是指为提高生产力水平而对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。成果转化的形式可以是：1）自行投资实施转化；2）向他人转让该技术成果；3）许可他人使用该科技成果；4）以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化；5）以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例；6）其他协商确定的方式。
　　根据以上说明，企业的科技成果转化证明材料可以从新产品、新设备、新技术和样品/样机提供。
　　1、新产品：新产品是指产品整体性概念中任何一部分的创新、改进，能给消费者带来某种新的感受、满足和利益的相对新的或**新的产品，证明材料可以是：新产品证书、生产批文（药类）、销售合同、订单、销售发票、检测报告、企业标准、用户使用报告等一种或多种材料。
　　2、新设备：新设备是指为了提高生产效率而开发的或改进的生产设备。新设备的证明材料可以是：设备使用说明书、设备备案文件、发票、设备照片等一种或多种材料。
　　3、新技术应用：新技术应用的证明材料有：多个使用单位的推广应用证明、解决产品性能质量或生产效率问题情况。
　　4、样品/样机：可以提供的证明材料有：检测报告、毒理报告、用户报告，说明书等。
值得注意的是：所有提供的成果转化证明材料必须为近三年企业的新增加的材料，且成果转化结果必须与企业主营业务相关，同时，企业的科技成果应该与研发项目相对应，但不要求一一对应，可以个项目对应多个（种）成果，也可以几个项目对应1个成果。




材料清单

一、《**企业认定申请书》
高企认定申请材料—封面
企业注册承诺书
企业注册登记表
**企业认定申请书—首页
填报说明
1、主要情况表
2、知识产权汇总表
3、人力资源情况表
4、企业研究开发活动情况表（RD表）
5、企业年度研究开发费用结构明细表
（按近三年分别填报）
6、上年度**产品（服务）情况表
（按单一产品（服务）填报）（PS表）
7、创业创新能力
8、企业参与国家标准或行业标准制定情况汇总表
9、附件清单

二、依法成立的证件
营业执照副本扫描件


三、知识产权相关材料
1、企业知识产权情况表
2、知识产权证书及相关证明材料

四、企业研究开发活动说明材料
立项及结题报告

五、科技成果转化证明材料
1、近三年科技成果转化汇总表
2、相应的证明材料

六、研究开发组织管理证明材料
1、研究开发组织管理制度
2、研发投入核算管理制度
3、研发费用辅助账材料
4、研发机构证明
5、产学研合作证明
6、科技成果转化组织实施管理制度
7、绩效考核制度
8、开放式的创新平台证明
9、科技人才培养与提升管理制度
10、员工培训制度
11、人才引进管理办法

七、**产品（服务）证明材料
1、**产品（服务）所属技术领域情况及主要产品（服务）对应知识产权情况说明
2、**产品的关键技术和技术指标的具体说明

八、企业科技人员情况说明材料
企业职工总体情况说明
企业科技人员名单

九、专项审计或鉴证报告
1、近三个会计年度研究开发费用专项审计或鉴证报告
2、近三个会试年度研究开发费用归集
3、近一个会计年度**产品（服务）收入专项审计或鉴证报告

十、中介机构合规证明文件
1、中介机构合规声明
2、执业证书
3、工商执照
4、无不良记录网上查询文件
5、注册会计师或税务师名单
6、注册会计师或税务师证书
7、2017年1月至专项审计报告出具**个月社保缴费名单

十一、企业近三个会计年度财务会计报告
1、2015年度审计报告
2、2016年度审计报告
3、2017年度审计报告
财务情况说明

十二、近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表复印件
1、2015年度企业所得税年度纳税申报表
2、2016年度企业所得税年度纳税申报表
3、2017年度企业所得税年度纳税申报表

十三、其它材料
无重大安全事故承诺书


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